2017年5月，審計署進駐中國遠洋海運集團有限公司（以下簡稱中國遠洋海運或公司），開始對原中國遠洋運輸（集團）總公司、原中國海運（集團）總公司（以下簡稱中遠集團、中國海運）及所屬13家二級單位開展財務收支等情況審計。審計期間，正值中遠集團與中國海運整合重組，審計署同時對中國遠洋海運重組以來的情況進行了審計，并對相關事項進行延伸和追溯。

審計結(jié)果表明，中國遠洋海運優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，積極推動企業(yè)合并后各業(yè)務板塊重組；不斷拓展海外市場，參與“一帶一路”建設，拓展亞非拉等新興市場航線，實現(xiàn)了北極航道雙向航行；完善法人治理結(jié)構(gòu)，制定、修訂內(nèi)部制度，規(guī)范集團和核心企業(yè)董事會建設，建立了決策授權體系和工作評價機制。審計也發(fā)現(xiàn)，中國遠洋海運以及中遠集團、中國海運在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，公司黨政領導高度重視，多次召開黨組會專題研究，認真分析問題產(chǎn)生原因，逐項制定整改方案、全面部署整改工作。公司以此次審計整改為契機，從“完善制度建設、規(guī)范決策程序、加強組織管理”入手，推進提高風險防范能力和經(jīng)營管理水平。截止公告日，所有審計發(fā)現(xiàn)的問題均已按要求完成整改。具體整改情況公告如下：

一、財務管理和會計核算方面的問題整改情況

（一）對于中國遠洋海運所屬企業(yè)違規(guī)確認預計負債、少計利潤的問題，公司已按要求重新編制合并會計報表，今后將嚴格執(zhí)行相關規(guī)定。

（二）對于中國遠洋海運合并財務報表內(nèi)部交易抵銷不充分的問題，公司已按要求重新編制合并會計報表，今后將嚴格執(zhí)行相關規(guī)定。

（三）對于中國遠洋海運未將具有實際控制權的兩家企業(yè)納入合并范圍的問題，公司已按要求將相關單位納入合并范圍。

（四）對于中國遠洋海運所屬4家企業(yè)違規(guī)核算業(yè)務招待等支出的問題，公司已按相關規(guī)定修訂規(guī)章制度，規(guī)范會計核算。

二、經(jīng)營管理方面的問題整改情況

（一）對于中遠集團違規(guī)批準中遠散貨等兩家企業(yè)收購、續(xù)建寫字樓，公司已重新核定2017年度非主業(yè)投資比例并報主管部門備案，同時暫停寫字樓置換項目。對于中國海運所屬中海財務變相持有房地產(chǎn)信托項目的問題，公司已退出該項業(yè)務，并完善相關管理制度。

（二）對于中遠集團、中國海運未按要求完成非主業(yè)賓館酒店分離重組的問題，公司推進落實社會化產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，在確保國有資產(chǎn)保值增值、員工分流穩(wěn)定的前提下，擇機實施分離重組。

（三）對于中國海運未嚴格執(zhí)行內(nèi)部決策程序批準一家所屬企業(yè)將債務轉(zhuǎn)增資本公積問題，公司將嚴格執(zhí)行重大事項決策程序。

（四）對于中國海運所屬一家企業(yè)違規(guī)使用資金的問題，公司已于2014年3月收回資金，并嚴格執(zhí)行相關政策規(guī)定。

（五）對于中國海運以資產(chǎn)管理計劃的名義對外借款的問題，公司已完善投資業(yè)務風險管理體系，嚴格執(zhí)行相關規(guī)定。

（六）對于中遠集團未嚴格執(zhí)行內(nèi)部決策程序批準所屬企業(yè)訂造船舶的問題，公司將嚴格執(zhí)行重大事項決策程序。

（七）對于中遠集團在獲得批準前同意一家所屬企業(yè)購買股票的問題，公司將嚴格履行重大事項報批程序。

（八）對于中國海運及所屬一家企業(yè)未嚴格執(zhí)行內(nèi)部決策程序處置股票的問題，公司將嚴格執(zhí)行重大決策程序。

（九）對于中遠集團所屬一家企業(yè)未按規(guī)定處理滯期費問題，公司已修訂相關管理制度，加強滯期費的核銷和清理。

（十）對于中國海運所屬中海投資未經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議出資承接股票的問題，公司將嚴格執(zhí)行重大事項決策程序。

（十一）對于中國海運所屬中海租賃在年度投資計劃外投資基金的問題，公司將嚴格執(zhí)行重大事項決策程序。

（十二）對于中遠集團未經(jīng)董事會批準處置計劃外廢舊船舶的問題，公司將嚴格執(zhí)行重大事項決策程序。

（十三）對于中遠集團所屬湛江中遠物流未經(jīng)上級公司批準與外部企業(yè)簽訂委托服務協(xié)議的問題，湛江中遠物流已停止與該企業(yè)的業(yè)務往來，并嚴格執(zhí)行公司審批程序。

（十四）對于中國海運所屬中海油運未經(jīng)評估處置廢鋼船的問題，中海油運已從2014年3月起嚴格執(zhí)行資產(chǎn)評估程序。

（十五）對于中國海運所屬中海集運下屬口岸公司違規(guī)開展貨代業(yè)務的問題，中海集運已停止該業(yè)務并規(guī)范經(jīng)營管理。

（十六）對于中國海運所屬華東物流墊付運費的問題，華東物流已于2014年3月起停止相關業(yè)務、通過法律手段追討欠款，并給予相關責任人行政處分。

（十七）對于中遠集團未嚴格執(zhí)行內(nèi)部決策程序批準所屬企業(yè)將對參股公司的借款轉(zhuǎn)為股權的問題，公司將嚴格執(zhí)行重大決策程序。

（十八） 對于中國海運所屬中海集運下屬口岸公司未嚴格執(zhí)行集團內(nèi)部運價管理規(guī)定問題，相關單位已明確運價管理的層級、職責和權限，規(guī)范操作。

（十九） 對于中遠集團所屬中遠集運未經(jīng)集團審批，委托系統(tǒng)外修理廠修理船舶的問題，中遠集運已修訂相關管理制度并嚴格執(zhí)行。

（二十）對于中國海運所屬中海財務投資建設的財務結(jié)算系統(tǒng)暫停開發(fā)的問題，公司將結(jié)合整合重組方案，調(diào)整系統(tǒng)開發(fā)規(guī)劃，建設符合資金集中管理要求的結(jié)算系統(tǒng)。

（二十一）對于中遠集團所屬大連中遠船務違規(guī)將工程發(fā)包給無相關資質(zhì)公司的問題，大連中遠船務已完善管理制度并嚴格執(zhí)行。

（二十二）對于中遠集團所屬一家企業(yè)未經(jīng)集團批準對外捐贈的問題，相關企業(yè)已完善捐贈支出審批權限并嚴格執(zhí)行。

（二十三）對于中國海運所屬一家公司未經(jīng)評估以1美元價格轉(zhuǎn)讓賬面凈資產(chǎn)為負的股權的問題，相關企業(yè)已加強資產(chǎn)評估管理。

（二十四）對于中國遠洋海運所屬中海物流對尚未有明確證據(jù)證明可能損失的業(yè)務計提預計負債的問題，中海物流已按照會計準則要求，對預計負債重新進行評估。

（二十五）對于至2017年4月中國遠洋海運未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置的問題，公司正按照國家相關文件精神，加大清理處理力度。

（二十六）對于至2015年底中遠集團、中國海運未按要求完成管理層級壓縮的問題，截至2017年底，公司管理層級已壓減至4級，完成年度壓減工作指標。

（二十七）對于至2016年底中遠集團未按要求完成個人代持股份公司清理的問題，公司已通過關閉公司或與持股人簽署法律文件等方式完成清理工作。

三、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面的問題整改情況

（一）對于中遠集團、中國海運所屬企業(yè)業(yè)務招待費支出無使用明細，超標準接待集團內(nèi)部人員等問題。審計期間，相關人員已全額清退超標費用。相關單位已完善管理制度，明確業(yè)務接待標準及審核報銷要求。

（二）對于原中國海運總部在高檔酒店等召開會議的問題，公司將按規(guī)定執(zhí)行并嚴控會議規(guī)模、數(shù)量、時間及費用支出。

（三）對于中遠集團、中國海運所屬企業(yè)購買高檔禮品問題，公司已要求相關單位按照“廉潔節(jié)儉、規(guī)范透明”原則合理確定紀念品標準并嚴格執(zhí)行。對于江蘇工業(yè)未按要求登記上報高爾夫球卡的問題，江蘇工業(yè)已辦理球卡退會手續(xù)并全額收回會員費，中遠海運重工對責任人進行了誡勉談話，提出嚴肅批評。

（四）對于中國海運所屬江蘇工業(yè)虛列支出套取現(xiàn)金的問題，相關單位已完善資金支付制度，強化內(nèi)部控制的執(zhí)行，并已將問題線索移交監(jiān)察和紀檢部門。

（五）對于中遠集團、中國海運及所屬企業(yè)違規(guī)領取補貼、薪酬，中遠集團所屬企業(yè)違規(guī)使用公司車輛，中遠集團所屬企業(yè)人員公款打高爾夫球等問題。審計期間，相關人員已全額退回違規(guī)領取的補貼、薪酬，按市場價補繳公車使用費。公款打球人員全部清退相關費用，簽署廉潔承諾書，并接受通報批評和誡勉談話處理。

此外，對于審計署2010年、2014年對中遠集團審計時指出的未整改到位的兩項問題：對所屬一家企業(yè)收購項目中有違法用地問題，公司已確定了收購項目的股權轉(zhuǎn)讓方案，正在積極尋找潛在受讓方；對所屬海南中遠博鰲因土地規(guī)劃調(diào)整未開發(fā)問題，公司將積極跟進當?shù)卣?guī)劃進展情況，做好后續(xù)整改工作。

中遠海運集團真誠地感謝審計署的指導和幫助，堅決以本次審計整改為契機，堅決貫徹執(zhí)行黨中央、國務院的決策部署，不斷完善授權科學、責任明晰的董事會決策體系，建立健全有效的企業(yè)風險管理投資體系和重大決策責任追究制度，規(guī)范經(jīng)營、防控風險，提升企業(yè)績效，提高風險防范能力和經(jīng)營管理水平，為集團健康、平穩(wěn)、可持續(xù)發(fā)展夯實基礎。